연말정산으로 제2의 월급을 챙기고자 하시는 분들을 위해, 개인형 IRP 퇴직연금으로 148만 원 세액공제받는 방법을 알아보겠습니다.
개인 IRP 퇴직연금이란?
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인의 퇴직 후 노후 생활비를 안정적으로 마련할 수 있도록 만들어진 연금 상품 중 하나를 말합니다.
- 가입 요건: 소득이 있다면 누구나 가능 (근로자, 자영업자, 프리랜서 등)
- 연금 개시: 5년 이상 납입한 만 55세 이상 가입자라면 수령 가능
- 납입 한도: 연 1,800만 원
퇴직연금제도 왜 생겼나요?
퇴직연금제도가 시행되기 전에는 퇴직금을 일시금으로 받는 것이 보편적이었습니다. 때문에 노후 준비 없이 일시금으로 받은 금액을 잘못 투자하여 노후 소득이 사라지는 경우가 많았습니다.
뿐만 아니라 기업의 도산, 즉 회사가 망하면 근로자가 퇴직금을 못 받는 경우도 부지기수 였습니다.
이에, 근로자의 노후소득을 보장하기 위하여 2005년 12월부터 퇴직연금제도가 시행되었습니다.
연말정산 148만 원은 어떻게 돌려받나요?
앞서 설명드린 대로 여러 이유로 인해 노후에 생계를 유지하는 것이 어려운 사람들이 많아지자, 퇴직연금제도가 도입되었습니다.
안정적인 노후 자금을 마련할 수 있도록 홍보한 혜택이 바로 세액공제입니다.
따라서 1년에 단 얼마만이라도 노후를 위한 생계자금을 미리 저축하면, 현재 납부해야 할 세액 중 16.5%를 감면 혜택 주는 것입니다.
| 근로소득자 총 급여액 |
그 외 총 종합소득액 |
IRP 세액공제 한도 |
공제율 | 최대 공제금액 |
| 5,500만 원 이하 | 4,500만 원 이하 | 900만 원 | 16.5% | 148.5만 원 |
| 5,500만 원 초과 | 4,500만 원 초과 | 13.2% | 118.8만 원 |
예를 들어, 연봉 5,000만 원의 근로자가 1년 동안900만 원을 IRP 계좌에 납입하면, 올해 납입해야 할 세액 중 (900만 원 X 16.5% 인) 148.5만 원을 감면해 주는 것입니다.
또는, 동일한 직장인이 IRP 계좌에 100만 원만 납입한다면, 연말에 정산된 세금 중 16.5만 원은 내지 않아도 되는 것입니다.
IRP의 장점
세액공제 외에 IRP 상품 가입 시 좋은 점은 뭐가 있을 까요?
- 세액 공제: 앞서 설명
- 과세이연: 연금의 수익에 대한 소득세를 그 해에 내지 않고 재투자해, 복리효과까지 얻으실 수 있습니다.
즉, IRP 계좌로 얻은 소득은 소득세 15.4%를 내지 않음 → IRP 계좌 내 재투자 → 복리효과 - 다양한 투자옵션:
- 1개의 계좌로 여러 가지 상품 가입 가능
- 주식형 펀드, 채권형 펀드, MMF, ETF, ELF, ELS, ELB, 은행 예금*, ELD, 수시입출금식 예금(MMDA) 등 거의 모든 금융 상품 포함
*이율이 높은 저축은행 예금 상품도 가입 가능(★) (단, 사모펀드, 증권예탁증권, 지분증권 등 위험자산 투자는 불가)
- 입금액: 매월 납입액이 정해진 연금저축보험과 다르게 연간 총납입액으로 관리되기 때문에, 해당 과세 연도 안에 한 번에 몰아서 입금 가능
- 장기 저축: 중도 인출 없이 장기적으로 자금을 저축하고 투자할 수 있음
어떻게 운용하면 좋을까요?
우선 IRP의 특징을 이해하고 투자를 진행해 주셔야 합니다. IRP 계좌의 특징은 아래와 같습니다.
- 1개의 계좌로 여러 가지 상품 가입 가능합니다.
ex. 계좌 내에서 금액을 예금, 펀드 등 쪼개어 운용 가능 - 안전 추구형 상품을 꼭 30% 이상 포함해주셔야 합니다.
ex. 나의 IRP 계좌내 총금액의 30% 이상을 예금, 채금형 펀드 등 안전형 상품으로 가입해야 함 - 투자 성향에 맞춰 포트폴리오를 구성할 수 있습니다.
ex. 위험선호형의 경우 안전추구 상품을 30%로만 유지.
반면, 안전추구형이라면 예금, 채권형 펀드 등 안전형 상품에 70~80% 이상을 투자.
IRP 주의사항
- 중도 인출 불가
일시금으로 인출을 원한다면, 만 55세가 지났더라도 임의해지 절차를 밟아야 합니다.
임의해지 시 감면받았던 16.5% 세액이 원천징수 됩니다. (세액공제받은 금액만 해당됨) - 수수료 확인
퇴직연금은 퇴직 때까지 저축 투자하는 장기 투자 상품입니다.
따라서 오랜 기간 납부하실 자산관리 수수료, 운용관리 수수료 등 투자사의 수수료를 비교해 보셔야 합니다. - 납입 한도
연간 납입액을 초과한 금액은 입금이 불가합니다.
더 높은 연금탑을 쌓고 싶으신 분들은 일반 연금상품을 가입해 주셔야 합니다.
가입 가능한 금융기관
다양한 기업들이 IRP상품을 제공하고 있습니다. 따라서 기업별 상품, 수수료, 수익률, 마지막으로 고객 서비스를 비교하신 후 자신에게 가장 맞는 상품에 가입하시는 것이 좋습니다.
- 은행: KB국민은행, NH농협은행, 신한은행, 하나은행, 우리은행 등
- 금융투자(증권): 미래에셋증권, 삼성증권, 한국투자증권, 하나금융투자, NH투자증권 등
- 생명보험: DB생명보험, 교보생명보험, 삼성생명보험, 신한라이프생명보험, 흥국생명보험 등
- 손해보험: MG손해보험, 롯데손해보험, 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험, KB손해보험 등
마치며
안정적인 노후생활을 준비하기 위한 개인형 IRP 퇴직연금 상품에 대해 알아보았습니다.
평소 연말정산으로 납부세액이 많아 고민이셨던 분들은 세액 공제 혜택까지 한꺼번에 누리실 수 있는 IRP 상품을 알아보시기 바랍니다.